Rechter zuivert accountant van blaam in fraudezaak Oekraïne

In een recent vonnis heeft het College van Beroep voor het bedrijfsleven een accountant volledig vrijgesproken van beschuldigingen rondom fraudeonderzoeken in Oekraïne. Deze zaak benadrukt het belang van goed juridisch advies bij complexe financiële kwesties.

Accountantskamer berispt accountant

In eerste instantie oordeelde de accountantskamer dat de accountant onvoldoende onderzoek had verricht naar vermoedens van fraude binnen een dochteronderneming van een internationale houthandel, gevestigd in Oekraïne. Ondanks de melding van een ongebruikelijke transactie bij de FIU en het geven van een oordeelonthouding in de controleverklaring, oordeelde de accountantskamer dat de accountant onvoldoende actie had ondernomen om de signalen van fraude verder te onderzoeken.

Hoger beroep biedt uitkomst voor de accountant

In hoger beroep werd de accountant echter volledig van blaam gezuiverd. Het College van Beroep vond dat de accountant voldoende onderzoek had verricht naar de aard en omvang van de vermoedelijke fraude. Daarbij werd vastgesteld dat de lokale accountant en het management van de onderneming in Oekraïne waren bevraagd over de geconstateerde onregelmatigheden, maar dat zij onvoldoende medewerking verleenden.

Fraudesignalen en onderzoek

Het College benadrukte dat de accountant, in samenwerking met een collega, al in een vroeg stadium actie had ondernomen door fraudesignalen te bespreken met het management van de holdingmaatschappij. De accountant vroeg herhaaldelijk om een schriftelijke reactie en volgde daarbij de relevante wet- en regelgeving, zoals de NV NOCLAR. Ondanks herhaalde verzoeken kreeg de accountant echter slechts beperkte medewerking van de betrokken partijen in Oekraïne.

Lokale accountants bevraagd

Ook over de kritische bevraging van het lokale management en de lokale accountant was het College van Beroep duidelijk: de accountant had zorgvuldig gehandeld. Tijdens werkbezoeken werden belangrijke kwesties besproken en nadien werd schriftelijke bevestiging gevraagd. De accountant had dus voldoende opheldering gezocht en geen verdere onderzoeksplichten verzaakt, aldus het College.

Zorgplicht Advocaten

Deze uitspraak laat zien hoe belangrijk het is om juridische bijstand te hebben wanneer complexe financiële kwesties zoals fraudeverdenkingen spelen. Bent u in een financieel geschil met een bank, leningverstrekker of hypotheekaanbieder? Neem dan contact op met Zorgplicht Advocaten voor deskundig juridisch advies en ondersteuning.